您現(xiàn)在所在的位置 : 主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，報(bào)告2018年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一部署，區(qū)審計(jì)局對(duì)2018年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，貫徹新發(fā)展理念，嚴(yán)格落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”，不斷強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能。重點(diǎn)審計(jì)了財(cái)政管理和部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況、重大政策落實(shí)、民生保障和改善、資源環(huán)境保護(hù)、重大項(xiàng)目建設(shè)等方面，較好地發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督和保障作用。
審計(jì)結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各部門(mén)認(rèn)真執(zhí)行區(qū)四屆人大三次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，2018年區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行良好，財(cái)政收支管理總體規(guī)范。椐據(jù)區(qū)級(jí)決算草案反映，2018年，區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算總收入70.12億元、總支出66.79億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余3.33億元；政府性基金總收入60.06億元、總支出56.06億元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余4億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入2.06億元，總支出2.06億元。2018年度政府債務(wù)期末余額30.91億元，未突破債務(wù)限額。
——財(cái)稅體制改革持續(xù)深化。一是制定了《斗門(mén)區(qū)新一輪財(cái)政管理體制改革實(shí)施方案》，理順了區(qū)鎮(zhèn)兩級(jí)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任。二是簽訂了《財(cái)政所委托下放協(xié)議書(shū)》，明確各鎮(zhèn)（街道）財(cái)政所下放后的權(quán)利和責(zé)任。三是成立了區(qū)預(yù)算績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定工作方案，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。
——民生支出得到優(yōu)先保障。注重處理好財(cái)政增收和改善民生的關(guān)系，在統(tǒng)籌財(cái)力支持重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)行業(yè)時(shí)，優(yōu)先保障民生支出。G根據(jù)區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行報(bào)表反映，2018年區(qū)公共財(cái)政支出用于教育、科技、社保和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生和計(jì)劃生育、文體與傳媒、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水和住房保障九大民生支出共36.17億元，同比增加4.64億元。
——審計(jì)查出問(wèn)題有效整改。制定了《關(guān)于改進(jìn)審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告機(jī)制的實(shí)施意見(jiàn)》，加強(qiáng)人大常委會(huì)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的監(jiān)督。相關(guān)部門(mén)和單位持續(xù)開(kāi)展整改、加強(qiáng)管理。上年度審計(jì)查出突出問(wèn)題59個(gè)，已整改到位55個(gè)，正在整改4個(gè)。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
（一）區(qū)級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況
對(duì)2018年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案編制、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，我區(qū)建立了全口徑預(yù)算體系，嚴(yán)控一般性支出，加大財(cái)政統(tǒng)籌力度，盤(pán)活存量，保障重點(diǎn)項(xiàng)目、民生支出，年度財(cái)政預(yù)算完成情況較好。區(qū)級(jí)決算報(bào)表與總預(yù)算會(huì)計(jì)賬、部門(mén)決算報(bào)表數(shù)據(jù)基本一致，決算草案報(bào)告基本能夠真實(shí)反映區(qū)級(jí)財(cái)政收支情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.非稅收入1152.12萬(wàn)元應(yīng)收未收。截至2019年3月，斗門(mén)區(qū)2018年已開(kāi)具繳款通知書(shū)，但未征收的非稅收入22項(xiàng)合計(jì)1152.12萬(wàn)元，涉及執(zhí)收單位15個(gè)。
2.部分上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金執(zhí)行進(jìn)度較慢，形成結(jié)轉(zhuǎn)資金。截至2018年底，因部分項(xiàng)目前期工作不充分等原因，中央及省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)資金103項(xiàng)1.39億元，市級(jí)專(zhuān)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金2.71億元，資金當(dāng)年無(wú)法支出，形成結(jié)轉(zhuǎn)資金，合計(jì)4.10億元。
3.結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金未及時(shí)收回。截至2018年底，中央及省級(jí)結(jié)轉(zhuǎn)資金4項(xiàng)，合計(jì)15.76萬(wàn)元，已結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上但未收回統(tǒng)籌使用。
4.區(qū)鎮(zhèn)兩級(jí)財(cái)政部分往來(lái)款不符。因會(huì)計(jì)核算方面原因，截至2018年底，區(qū)級(jí)財(cái)政掛列應(yīng)收鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政款4.25億元，鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政掛列應(yīng)付區(qū)級(jí)財(cái)政款3.79億元，相差0.46億元，涉及3個(gè)鎮(zhèn)。
（二）鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)情況
經(jīng)抽查鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算決算草案編制、預(yù)算執(zhí)行、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金的使用和管理等情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.鎮(zhèn)財(cái)政所未按規(guī)定編制鎮(zhèn)級(jí)決算草案。各鎮(zhèn)財(cái)政所均未編制2018年度鎮(zhèn)級(jí)決算草案，只編制了鎮(zhèn)屬部門(mén)決算草案。
2.鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政未公開(kāi)或未按規(guī)定時(shí)限公開(kāi)預(yù)算信息。全區(qū)五個(gè)鎮(zhèn)存在未按規(guī)定公開(kāi)或未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)公開(kāi)預(yù)算、預(yù)算調(diào)整及預(yù)算執(zhí)行情況的相關(guān)內(nèi)容的情況。
3.應(yīng)繳未繳非稅收入。個(gè)別鎮(zhèn)（街道）新農(nóng)村建設(shè)專(zhuān)戶有存款利息收入38.49萬(wàn)元未繳入財(cái)政。
4.結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金未清理統(tǒng)籌盤(pán)活。截至2018年底，“五鎮(zhèn)一街”預(yù)算戶和財(cái)政專(zhuān)戶核算的上級(jí)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金926項(xiàng)共15.27億元，其中超過(guò)兩年結(jié)轉(zhuǎn)資金有3.02億元未清理統(tǒng)籌盤(pán)活。
5.教育專(zhuān)項(xiàng)資金未納入鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算安排。因區(qū)財(cái)政下?lián)墚?dāng)年教育費(fèi)附加時(shí)，鎮(zhèn)級(jí)當(dāng)年預(yù)算已在年初安排，致使鎮(zhèn)級(jí)教育專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算安排率不高。各鎮(zhèn)街未將收到區(qū)財(cái)政下?lián)艿?018年教育費(fèi)附加、地方教育附加的鎮(zhèn)級(jí)分成款共4887.07萬(wàn)元納入鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算安排。
二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況
本次重點(diǎn)審計(jì)了6個(gè)部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，預(yù)算收支總體規(guī)范，基本符合預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行方面
1.違規(guī)發(fā)放節(jié)日慰問(wèn)金1.45萬(wàn)元。個(gè)別單位2018年發(fā)放節(jié)日慰問(wèn)金4萬(wàn)元，其中違規(guī)向事業(yè)編制人員21人發(fā)放金額1.45萬(wàn)元。
2.部分項(xiàng)目執(zhí)行率低。審計(jì)抽查了6個(gè)部門(mén)的年初預(yù)算，涉及項(xiàng)目223個(gè)，金額12.38億元，其中：執(zhí)行率低于50%（不含0）有22項(xiàng)，合計(jì)1.13億元（占比9.12%）；執(zhí)行率為0有30項(xiàng)，合計(jì)2.05億元（占比16.55%）。審計(jì)抽查了100萬(wàn)元以上的教育專(zhuān)項(xiàng)資金8項(xiàng)，各鎮(zhèn)街及區(qū)直學(xué)校收到專(zhuān)項(xiàng)資金2.16億元，支出1.38億元，執(zhí)行率為63.89%，主要原因是部分工程項(xiàng)目前期工作推進(jìn)不力，導(dǎo)致執(zhí)行率偏低。
（二）部門(mén)決算編制方面
1.部分部門(mén)決算報(bào)表反映不完整。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，部分政府采購(gòu)項(xiàng)目未納入部門(mén)決算報(bào)表。
2.部分部門(mén)決算報(bào)表不準(zhǔn)確。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，部分政府采購(gòu)項(xiàng)目在部門(mén)決算報(bào)表中反映不準(zhǔn)確。個(gè)別單位的設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目金額662.58萬(wàn)元，但在部門(mén)決算報(bào)表反映的金額是712.58萬(wàn)元，相差50萬(wàn)元。個(gè)別單位因重復(fù)計(jì)算，致使部門(mén)決算報(bào)表反映的政府采購(gòu)計(jì)劃金額281.66萬(wàn)元，比實(shí)際采購(gòu)金額多61.69萬(wàn)元。
（三）資產(chǎn)管理方面
個(gè)別在建工程未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)。斗門(mén)區(qū)鄉(xiāng)村道路景觀提升工程項(xiàng)目，2015年3月開(kāi)工，6月完工驗(yàn)收，2017年1月通過(guò)審核結(jié)算。但至今未結(jié)轉(zhuǎn)在建工程，涉及金額1009.47萬(wàn)元。
（四）其他方面
部分專(zhuān)項(xiàng)資金未及時(shí)清理盤(pán)活。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)有2個(gè)部門(mén)未及時(shí)將結(jié)余資金580.16萬(wàn)元上繳財(cái)政。
三、“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”相關(guān)審計(jì)情況
審計(jì)檢查了政府債務(wù)、對(duì)口幫扶茂南區(qū)精準(zhǔn)扶貧、黑臭河涌水生態(tài)修復(fù)項(xiàng)目的工作落實(shí)及資金使用、管理情況。結(jié)果表明：相關(guān)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不斷增強(qiáng)，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控；加大扶貧資金投入，脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)取得進(jìn)展；積極推進(jìn)黑臭水體的綜合整治工作，黑臭河涌水質(zhì)持續(xù)改善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）對(duì)口幫扶茂南區(qū)精準(zhǔn)脫貧方面
1.部分農(nóng)村合作社未按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。經(jīng)查斗門(mén)區(qū)對(duì)口幫扶茂南區(qū)11個(gè)貧困村中，有3個(gè)村設(shè)立了農(nóng)村合作社且使用了扶貧資金，涉及金額共184.46萬(wàn)元，只進(jìn)行流水記賬，未按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
2.部分對(duì)口扶貧茂南區(qū)資金滯留。審計(jì)發(fā)現(xiàn)上述3個(gè)村通過(guò)以撥作支方式，撥入農(nóng)村合作社扶貧資金合計(jì)184.46萬(wàn)元，截至2019年4月，農(nóng)村合作社仍有結(jié)余資金47.79萬(wàn)元滯留在銀行賬戶。
（二）自然資源資產(chǎn)管理及污染防治方面
對(duì)斗門(mén)區(qū)黑臭河涌水生態(tài)修復(fù)PPP項(xiàng)目投資和管理情況進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.項(xiàng)目未完全達(dá)到預(yù)期整治目標(biāo)。
受征拆因素及施工單位人力物力投入不足等因素的影響，項(xiàng)目截至2019年4月中旬尚未完工，未達(dá)到原定的2018年底完成整治預(yù)期目標(biāo)，各河涌主體截污工程完成率約81.34%；整治期間，合禾涌、沙龍涌、雞咀涌、新青正涌、五福涌5條河涌水質(zhì)反復(fù)、黑臭情況時(shí)有反彈。
2.底泥未按設(shè)計(jì)要求處理，存在環(huán)境污染隱患。
一是臨時(shí)底泥處理廠建設(shè)進(jìn)度滯后，受臨時(shí)用地報(bào)批推進(jìn)緩慢的影響。截至2019年3月，1#臨時(shí)底泥處理廠仍未建成投入使用，2#臨時(shí)底泥處理廠原建筑物拆除后現(xiàn)狀為空地，未按設(shè)計(jì)要求修建；二是淤泥臨時(shí)堆場(chǎng)未修建排水溝，未作濾液防滲處理措施，部分堆場(chǎng)為農(nóng)用地，雨天污水橫流、下滲，存在環(huán)境污染隱患；三是部分河涌底泥未經(jīng)檢測(cè)、改良及無(wú)害化處理等流程即用于河道綠化及護(hù)坡，部分底泥去向不明。
3.全流域管網(wǎng)普查及修復(fù)取費(fèi)基數(shù)不合理。
管網(wǎng)普查階段，項(xiàng)目公司與勘測(cè)單位未按要求收集既有地下管線的相關(guān)基礎(chǔ)資料，未考慮工作面積小于土地面積的因素，直接以普查范圍面積的“土地面積”等同于“工作面積”作為工作量進(jìn)行取費(fèi)，增大取費(fèi)基數(shù)。
4.項(xiàng)目存在“邊勘察、邊設(shè)計(jì)、邊施工”問(wèn)題。
項(xiàng)目采用EPC(設(shè)計(jì)-采購(gòu)-施工)工程總承包實(shí)施，部分工程先施工，后勘察；施工圖未經(jīng)審查先行施工，圖紙經(jīng)修改后未重新審圖；施工過(guò)程中圖紙反復(fù)修改。
5.部分工程未按圖施工。
部分一體化設(shè)備現(xiàn)場(chǎng)未嚴(yán)格按圖施工，如五福涌、合禾涌?jī)勺堰\(yùn)行的一體化設(shè)備現(xiàn)場(chǎng)均未按設(shè)計(jì)圖紙修建事故池。
6.設(shè)計(jì)變更管理不規(guī)范。
對(duì)部分現(xiàn)場(chǎng)已變更做法且實(shí)際投資減少的子項(xiàng)，未履行設(shè)計(jì)變更手續(xù)，存在多計(jì)工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。
7.設(shè)備采購(gòu)監(jiān)管不到位。
一體化污水處理設(shè)備由工程總承包商單獨(dú)采購(gòu)，建設(shè)單位及項(xiàng)目公司未參與整個(gè)采購(gòu)過(guò)程，采購(gòu)過(guò)程存在監(jiān)管缺失。部分一體化設(shè)備無(wú)產(chǎn)品質(zhì)量證明文件，部分設(shè)備進(jìn)場(chǎng)報(bào)驗(yàn)時(shí)間與一體化設(shè)備運(yùn)行記錄不吻合。
8.未嚴(yán)格落實(shí)環(huán)境保護(hù)、水土保持措施相關(guān)要求。
一體化站點(diǎn)施工場(chǎng)地、河涌淤泥堆場(chǎng)項(xiàng)目施工階段未設(shè)置臨時(shí)排水溝、沉砂池、沙袋攔擋、土工布苫蓋等環(huán)境保護(hù)、水土保持措施。
9.河涌淤泥臨時(shí)堆場(chǎng)租賃場(chǎng)地利用率低。
一是2#臨時(shí)底泥處理廠租賃面積比設(shè)計(jì)占地面積大一倍，且租賃場(chǎng)地處于閑置狀態(tài)；二是五福涌淤泥實(shí)際堆放場(chǎng)地與租賃場(chǎng)地位置不符，租賃場(chǎng)地形成閑置；三是沙龍涌臨時(shí)淤泥堆場(chǎng)租賃場(chǎng)地實(shí)際使用面積僅為租賃面積的28.45%。
四、重大政策措施落實(shí)審計(jì)情況
對(duì)發(fā)展創(chuàng)新型企業(yè)、促進(jìn)外貿(mào)增長(zhǎng)、清理拖欠民營(yíng)企業(yè)賬款和降費(fèi)減負(fù)政策落實(shí)情況實(shí)施審計(jì)。結(jié)果表明，有關(guān)部門(mén)圍繞相關(guān)政策情況，結(jié)合斗門(mén)實(shí)際，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任，取得一定成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）部分民營(yíng)企業(yè)和中小企業(yè)欠款未清理。截至2018年底，個(gè)別鎮(zhèn)政府未清理拖欠民營(yíng)企業(yè)和中小企業(yè)賬款共112.17萬(wàn)元，涉及民營(yíng)企業(yè)16家。
（二）部分履約保證金未按規(guī)定清理。截至2019年3月，全區(qū)未按規(guī)定清退自然資源領(lǐng)域保證金1208.61萬(wàn)元、其他保證金500萬(wàn)元。
五、重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)情況
對(duì)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略資金、政務(wù)信息系統(tǒng)整合共享等重點(diǎn)資金和項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。結(jié)果表明，各鎮(zhèn)（街道）、相關(guān)部門(mén)認(rèn)真貫徹落實(shí)各項(xiàng)政策，資金總體運(yùn)行情況良好。區(qū)相關(guān)部門(mén)積極開(kāi)展政務(wù)信息系統(tǒng)摸底調(diào)查，推動(dòng)設(shè)施共建、加快區(qū)電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略資金方面
專(zhuān)項(xiàng)資金執(zhí)行進(jìn)度慢。部分項(xiàng)目因前期工作推進(jìn)慢等原因，導(dǎo)致資金使用率低，如主管單位2018年底收到市三清三拆三整治項(xiàng)目資金5650萬(wàn)元，截至2019年3月，僅立項(xiàng)26項(xiàng)合計(jì)1022.71萬(wàn)元，尚有4627.29萬(wàn)元未立項(xiàng)。
（二）政務(wù)信息系統(tǒng)整合共享方面
1.部分區(qū)政務(wù)信息系統(tǒng)整合共享工作未能按時(shí)完成。審計(jì)抽查了《市政務(wù)系統(tǒng)整合工作方案》中與斗門(mén)區(qū)相關(guān)的10項(xiàng)工作任務(wù)，至審計(jì)日，各責(zé)任單位按時(shí)完成有6項(xiàng)，未按時(shí)完成有4項(xiàng)。
2.未能及時(shí)落實(shí)區(qū)全城通辦工作方案。根據(jù)區(qū)全城通辦工作方案，涉及政務(wù)信息共享工作的任務(wù)有5項(xiàng)，至審計(jì)日，各責(zé)任單位只有1項(xiàng)工作完成，其余4項(xiàng)工作尚在推進(jìn)中，影響了企業(yè)和群眾辦事的便利性。
六、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算審計(jì)情況
對(duì)區(qū)級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)。結(jié)果表明，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，基本能夠按計(jì)劃和資金用途執(zhí)行各項(xiàng)開(kāi)支。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）預(yù)算編制方面
預(yù)算編制不完整。已委托園區(qū)管委會(huì)管理的2個(gè)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)未納入?yún)^(qū)級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理。
（二）預(yù)算調(diào)整方面
預(yù)算調(diào)整方案不細(xì)化。經(jīng)查區(qū)預(yù)算調(diào)整方案，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入從年初預(yù)算3.61億元調(diào)整為2億元，但未對(duì)調(diào)整的原因、具體項(xiàng)目等進(jìn)行說(shuō)明。
（三）預(yù)算執(zhí)行方面
1.少收區(qū)屬企業(yè)利潤(rùn)124.58萬(wàn)元。由于區(qū)屬企業(yè)未按2017年利潤(rùn)收入實(shí)際數(shù)為基數(shù)計(jì)算，致使區(qū)屬企業(yè)少繳利潤(rùn)124.58萬(wàn)元。
2.部分收入未及時(shí)繳入財(cái)政。個(gè)別企業(yè)2018年向區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理辦公室上繳土地補(bǔ)償款收入2.50億元，其中1.98億元已上繳財(cái)政，剩余0.52億元滯留在單位的銀行賬戶。
3.未及時(shí)清理上繳存量資金。個(gè)別單位以前年度的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金有2項(xiàng)合計(jì)1.59億元未按規(guī)定上繳財(cái)政，且未明確用款計(jì)劃，閑置在賬上未能產(chǎn)生效益。
七、公共投資項(xiàng)目審計(jì)情況
審計(jì)抽查了斗門(mén)區(qū)黃楊河濕地公園工程、白蕉新港水產(chǎn)品深加工物流園基礎(chǔ)配套工程兩個(gè)公共投資項(xiàng)目，涉及金額2.14億元。抽查結(jié)果表明，各建設(shè)單位能夠結(jié)合自身職責(zé)、積極推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)，工程建設(shè)按規(guī)定實(shí)行了招標(biāo)投標(biāo)制、項(xiàng)目監(jiān)理制和合同管理制。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）部分項(xiàng)目履行建設(shè)程序不規(guī)范
1.個(gè)別項(xiàng)目未取得施工許可先行開(kāi)工。
白蕉新港水產(chǎn)品深加工物流園基礎(chǔ)配套工程，在未取得施工許可證，未辦理質(zhì)量、安全監(jiān)督手續(xù)，亦未取得水土保持批復(fù)的情況下，先行開(kāi)展土方回填及攪拌樁施工，施工許可手續(xù)的取得滯后近3個(gè)月。
2.個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算未經(jīng)審核即用于招標(biāo)。
白蕉新港水產(chǎn)品深加工物流園基礎(chǔ)配套工程一期填土工程，施工招標(biāo)以編制預(yù)算價(jià)2523.11萬(wàn)元下浮10%作為招標(biāo)控制價(jià)，該預(yù)算未經(jīng)區(qū)投審中心審核。
（二）部分項(xiàng)目投資計(jì)量計(jì)價(jià)虛高，多計(jì)預(yù)算造價(jià)222.57萬(wàn)元
審計(jì)發(fā)現(xiàn)，因工程量計(jì)算不準(zhǔn)確、綜合單價(jià)計(jì)算有誤、部分需詢價(jià)材料單價(jià)偏高等原因，斗門(mén)區(qū)黃楊河濕地公園工程、白蕉新港水產(chǎn)品深加工物流園基礎(chǔ)配套工程兩個(gè)項(xiàng)目多計(jì)預(yù)算造價(jià)222.57萬(wàn)元。
（三）項(xiàng)目管理不到位
1.工程建設(shè)進(jìn)展緩慢，施工進(jìn)度滯后。
受征拆因素影響，斗門(mén)區(qū)黃楊河濕地公園工程、白蕉新港水產(chǎn)品深加工物流園基礎(chǔ)配套工程均存在不同程度的工期延誤，其中白蕉新港水產(chǎn)品深加工物流園基礎(chǔ)配套工程延誤159個(gè)日歷天。
2.設(shè)計(jì)變更管理不規(guī)范。
斗門(mén)區(qū)黃楊河濕地公園工程部分子項(xiàng)目，現(xiàn)場(chǎng)已在施工，設(shè)計(jì)變更資料僅有設(shè)計(jì)變更單和施工單位出具的工作聯(lián)系單，未辦理設(shè)計(jì)變更審批手續(xù)；白蕉新港水產(chǎn)品深加工物流園基礎(chǔ)配套工程一期填土工程，對(duì)未實(shí)施部分工程內(nèi)容未辦理變更手續(xù)予以取消。
3.個(gè)別項(xiàng)目監(jiān)理單位工作履職不到位。
斗門(mén)區(qū)黃楊河濕地公園工程，監(jiān)理單位未能提供對(duì)項(xiàng)目關(guān)鍵部位、關(guān)鍵工序的旁站記錄，未能提供監(jiān)理例會(huì)的相關(guān)資料，其簽認(rèn)的部分水泥攪拌樁施工記錄與工程資料反映的內(nèi)容不符，水泥攪拌樁施工記錄存在虛列工程量的情況。
八、審計(jì)建議
（一）推動(dòng)財(cái)政資金提質(zhì)增效。一是優(yōu)化預(yù)算支出結(jié)構(gòu)，壓減一般性行政開(kāi)支，盤(pán)活沉淀資金資產(chǎn)，加大對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域支持力度。二是深化部門(mén)預(yù)算編制制度改革，按照“全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力”的要求，進(jìn)一步提高預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化、精細(xì)化水平。三是強(qiáng)化績(jī)效意識(shí)，堅(jiān)持花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)，將全面預(yù)算績(jī)效管理推進(jìn)到資金使用“最后一公里”。
（二）加大對(duì)重點(diǎn)民生資金的監(jiān)管力度。自2018年起，省、市、區(qū)三級(jí)財(cái)政不斷加大鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略資金投入力度，但我區(qū)專(zhuān)項(xiàng)資金執(zhí)行率仍然較低，大部分資金沉淀在鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政。審計(jì)建議相關(guān)部門(mén)加大監(jiān)管力度，切實(shí)提高資金執(zhí)行率，充分發(fā)揮民生資金使用效益。
（三）建立水生態(tài)環(huán)境的動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系。黑臭河涌日常管養(yǎng)具有流域范圍廣、巡河難度大的特點(diǎn)，審計(jì)建議相關(guān)部門(mén)在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間，探索運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)、無(wú)人機(jī)航拍、視頻實(shí)時(shí)監(jiān)控等新技術(shù)，提高巡河效率，加強(qiáng)對(duì)黑臭河涌岸線、水環(huán)境變化的動(dòng)態(tài)監(jiān)管，提升黑臭河涌水生態(tài)監(jiān)管能力。
（四）完善對(duì)公共投資項(xiàng)目的監(jiān)督和管理。審計(jì)建議各建設(shè)單位建立考核機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)勘察設(shè)計(jì)、造價(jià)咨詢、施工、監(jiān)理等參建各方的管理，對(duì)責(zé)任心不強(qiáng)、屢出差錯(cuò)的單位，探索建立“黑名單”制度，切實(shí)提高相關(guān)單位管理水平。
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