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　　——2020年9月27日在斗門區(qū)第四屆人民代表大會

　　常務(wù)委員會第三十六次會議上

　　斗門區(qū)審計局局長  仲生輝

主任、各位副主任、各位委員：

　　我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2019年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機關(guān)的統(tǒng)一部署，區(qū)審計局依法審計了2019年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，2019年各部門單位以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，貫徹落實黨中央、國務(wù)院和上級部門的決策部署，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作，堅持穩(wěn)中求進的工作總基調(diào)，深入貫徹新發(fā)展理念，落實高質(zhì)量發(fā)展要求，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，認真執(zhí)行區(qū)四屆人大四次會議有關(guān)決議，區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體較好，為全區(qū)經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展提供有力的財政保障。

　　——深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)管改革。制定了《關(guān)于深化區(qū)級預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革的實施意見》，從全流程預(yù)算管控轉(zhuǎn)變?yōu)榫劢诡A(yù)算編制、強化預(yù)算監(jiān)管和績效評價，優(yōu)化預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整程序，提高財政資金使用績效。

　　——持續(xù)加大民生資金、重點資金投入。以全面實施績效管理為抓手，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大對民生項目、重點項目的投入力度，增強重點項目對經(jīng)濟增長的拉動作用。2019年區(qū)公共財政支出用于教育、科技等九項民生支出44.54億元，同比增長22%。

　　——審計查出問題得到有效整改。區(qū)人大常委會加強對各單位審計查出問題整改情況的監(jiān)督。各部門單位認真整改審計查出問題，上年度審計查出突出問題114個，已整改到位112個，正在整改2個。出臺相關(guān)制度8項。

　　一、財政管理審計情況

　　審計了區(qū)財政局具體組織區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和編制區(qū)級決算草案、部門預(yù)算執(zhí)行等情況。區(qū)級決算草案反映：2019年，區(qū)級一般公共預(yù)算總收入75.20億元、總支出72.49億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2.71億元；政府性基金總收入60.99億元、總支出59.15億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1.84億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入10.59億元，總支出10.59億元。政府債務(wù)期末余額44.10億元，未突破債務(wù)限額。審計結(jié)果表明，在財政收支壓力較大情況下，區(qū)財政局加強統(tǒng)籌管理，保障重點項目、民生支出，嚴(yán)控一般性支出，注重結(jié)構(gòu)調(diào)整。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　?。ㄒ唬﹨^(qū)級財政管理及決算草案審計情況

　　1.土地儲備專項債券資金1.50億元滯留未實際使用。斗門區(qū)2019年新增土地儲備專項債券支出11億元，截至2020年3月，支出僅9.50億元，尚有1.50億元滯留在部門賬上。

　　2.國有資產(chǎn)收益6.46億元未入庫。1個單位2019年收到區(qū)屬國有企業(yè)上繳土地補償款6.47億元，當(dāng)年上繳了140萬元，截至2020年4月，尚有6.46億元未上繳財政。?

　　3.非稅收入547.22萬元未及時征收。2019年斗門區(qū)有16個執(zhí)收單位開具了234份《非稅收入繳款通知書》未完成征收，涉及金額547.22萬元。

　　4.未盤活財政專戶結(jié)余資金787.96萬元。截至2019年底，區(qū)糧食風(fēng)險基金專戶累計結(jié)余787.96萬元，未及時清理盤活。

　　5.未登記收儲土地12宗。截至2020年3月，斗門區(qū)使用2019年區(qū)新增債券資金完成收儲土地12宗，涉及資金9.50億元，但未辦理入庫登記手續(xù)。

　　6.部分專項資金執(zhí)行率低。一是2019年區(qū)盤活存量資金中，已下達預(yù)算指標(biāo)100萬元以上且執(zhí)行率低于30%的項目有4項，涉及資金1.43億元，當(dāng)年僅支出51.08萬元。二是2019年區(qū)預(yù)算調(diào)增項目中，當(dāng)年有17個項目無支出，涉及金額2.76億元。

　?。ǘ╂?zhèn)級財政管理審計情況

　　1.未清理盤活部分上級專項資金。截至2020年2月，各鎮(zhèn)（街道）有116項結(jié)轉(zhuǎn)超過兩年的上級專項轉(zhuǎn)移支付資金共1.49億元，未及時清理盤活。

　　2.部分采購事項存在事后補辦手續(xù)的情況。1個鎮(zhèn)于2018年5月對三間五金加工廠進行清拆，2020年3月才補辦上述清拆工程的采購手續(xù)，涉及金額82.82萬元；1個鎮(zhèn)于2019年3月12日前以自主采購方式分別完成苗木和撐樹支架采購，但中標(biāo)通知書標(biāo)注日期為2019年9月30日，涉及金額23.79萬元。

　　二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

　　按照上級審計機關(guān)的統(tǒng)一部署，今年對區(qū)一級預(yù)算單位實行審計全覆蓋。審計結(jié)果表明，相關(guān)部門預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，預(yù)算收支總體規(guī)范，“三公”經(jīng)費呈下降趨勢，基本符合預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　?。ㄒ唬﹤€別單位預(yù)算編制不規(guī)范

　　斗門區(qū)已將“孤兒基本生活費”納入部門預(yù)算安排并發(fā)放到孤兒賬戶，但1個單位2016至2018年仍重復(fù)編制該項目預(yù)算共81.87萬元。

　?。ǘ﹤€別單位違規(guī)發(fā)放補助

　　2018年6至11月，2個單位存在事業(yè)編制人員在休假期間仍領(lǐng)取夜餐補助的情況，涉及金額2.56萬元。

　?。ㄈ┎糠謫挝粸橥瓿深A(yù)算，年底突擊花錢

　　1.全區(qū)有3臺及以上公務(wù)用車的行政事業(yè)單位共13個，其中有11個單位2019年下半年充值公務(wù)車加油卡126.38萬元，當(dāng)年油費支出66.92萬元，年末結(jié)余資金72.69萬元。

　　2.2019年12月底，1個部門將三防防汛船運行經(jīng)費34.27萬元，用于該船新辦理的公務(wù)加油卡充值。截至2020年4月底，未有公務(wù)出船，暫無實際支出。

　?。ㄋ模﹤€別部門未及時清理上級專項資金

　　1.截至2019年底，1個部門有9項結(jié)轉(zhuǎn)超過兩年的上級專項補助資金共482.22萬元，未及時清理。

　　2.截至2019年8月，1個部門有3項結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余超過兩年的資金共144.01萬元，未上繳財政。

　?。ㄎ澹┎糠诸A(yù)算單位因工作推進慢，導(dǎo)致項目資金執(zhí)行率低

　　1.1個部門2019年2月收到省補專項資金124萬元，2019年11月才啟動項目政府采購程序，2020年4月初才基本完成種植工作，至審計日尚未支出。

　　2.1個部門2019年100萬元以上的上級轉(zhuǎn)移支付項目和10萬元以上的區(qū)級預(yù)算項目中，執(zhí)行率低于30%的項目有17個，涉及預(yù)算資金9198.37萬元，年底結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金8329.53萬元。

　　3.1個部門2017年收到市補專項資金200萬元，但因工作推進緩慢，2017、2018年均無支出，2019年僅支出30萬元。

　　4.1個單位2019年年初預(yù)算安排專項經(jīng)費5000萬元，當(dāng)年支出635.13萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)資金4364.87萬元。

　?。┎糠终少徥马椆芾聿灰?guī)范

　　1.個別單位政府采購項目不規(guī)范。1個單位2016至2018年同一采購項目每年中標(biāo)商均為同一人。審計抽查4個項目發(fā)現(xiàn)：項目招標(biāo)文書重要條款缺項；采購項目未辦理商品入庫驗收手續(xù)；商品入庫數(shù)與采購數(shù)、送貨清單數(shù)不符；有2個單項無采購和送貨清單，卻有入庫數(shù)；個別項目招標(biāo)文件以傾向性條款影響中標(biāo)。

　　2.學(xué)校功能室設(shè)備采購及安裝項目、應(yīng)急綜合指揮平臺建設(shè)采購項目，未及時簽訂采購合同，導(dǎo)致采購流程相應(yīng)延時一個月完成，涉及金額909.37萬元。

　　3.個別部門部分采購項目采購文件缺失，如招標(biāo)文件、合同、未中標(biāo)單位的投標(biāo)文件等重要資料，涉及金額800.99萬元。

　?。ㄆ撸┎糠謫挝还珓?wù)用車管理不規(guī)范

　　1個部門13臺執(zhí)法執(zhí)勤用車，未安裝車載衛(wèi)星定位終端，也未納入“廣東省公務(wù)用車管理信息平臺”管理。1個單位1臺公務(wù)用車已注銷，2臺公務(wù)用車已噴涂標(biāo)識，上述車輛與公車管理平臺信息不符。

　?。ò耍┛萍冀鹑陲L(fēng)險補償金2000萬元滯留未形成支出

　　2019年5月，1個單位將“科技金融風(fēng)險補償金”2000萬元，轉(zhuǎn)入斗門財金基金管理有限公司賬上（作為代管資金）。截至2020年5月，尚未有合作銀行申請風(fēng)險損失補償，資金滯留于該公司賬上未形成支出。

　?。ň牛┎糠謫挝粐匈Y產(chǎn)管理不規(guī)范

　　1.部分單位倉庫物資賬實不符。如：2個單位部分物資倉庫賬面庫存數(shù)與盤點數(shù)不符；1個單位有17種物資無庫存記錄。

　　2.1個部門賬上掛列不能使用的固定資產(chǎn)142項（金額87.81萬元），未及時清理報廢。

　　三、“三大攻堅戰(zhàn)”相關(guān)審計情況

　　審計了政府債務(wù)、扶貧資金、畜禽禁養(yǎng)工作落實及資金使用、管理情況。審計結(jié)果表明，相關(guān)部門風(fēng)險防范意識不斷增強，債務(wù)風(fēng)險總體可控；不斷加大扶貧資金投入，脫貧攻堅戰(zhàn)取得進展；積極推進區(qū)畜禽禁養(yǎng)區(qū)養(yǎng)殖場清理工作，環(huán)境整治持續(xù)改善。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　（一）未及時化解隱性債務(wù)2.29億元

　　2019年斗門區(qū)需化解隱性債務(wù)11.89億元，當(dāng)年已化解9.60億元，尚有2.29億元未及時化解。截至2020年7月，已完成化解任務(wù)。

　　（二）畜禽養(yǎng)殖場清理工作管理不到位

　　1.有37個養(yǎng)殖戶因虛報清拆面積9582.72平方米，多申領(lǐng)財政補助資金232.79?萬元。

　　2.個別鎮(zhèn)超標(biāo)準(zhǔn)補助部分養(yǎng)殖戶，涉及金額91.51萬元。

　　3.個別補助標(biāo)準(zhǔn)制定不規(guī)范。部分鎮(zhèn)對方案外的養(yǎng)殖戶畜禽補助，未見集體決策記錄，涉及金額21.82萬元。

　　4.部分養(yǎng)殖場清理工作不規(guī)范。如：未嚴(yán)格執(zhí)行回避制度，部分鎮(zhèn)（街道）養(yǎng)殖場缺少丈量的明細數(shù)據(jù)，照片保存不規(guī)范，未將養(yǎng)殖戶申報補助情況進行公示，申報資料缺少日期及簽名。

　　5.部分鎮(zhèn)（街道）未嚴(yán)格開展驗收工作，存在應(yīng)拆未拆的情況。有147戶養(yǎng)殖場拆除不徹底，涉及面積5512.81平方米。

　　6.部分養(yǎng)殖場存在復(fù)建、復(fù)養(yǎng)的情況。一是有59戶養(yǎng)殖戶在原養(yǎng)殖場位置及其附近搭建簡易雞舍、欄舍，復(fù)建樓房等，涉及面積2907.62平方米。二是審計了94戶養(yǎng)殖場，發(fā)現(xiàn)有27戶存在復(fù)養(yǎng)情況，其中有12戶養(yǎng)殖家禽達50只以上。

　　四、重大政策措施落實審計情況

　　重點對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物、公立醫(yī)院清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款、科技企業(yè)孵化育成體系等情況實施審計。審計結(jié)果表明，有關(guān)部門圍繞相關(guān)政策情況并結(jié)合斗門實際，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)聯(lián)動，推動有關(guān)工作落實。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　?。ㄒ唬┬鹿诜窝滓咔榉揽刭Y金和捐贈款物方面

　　1.部分鎮(zhèn)（街道）疫情防控專項資金支出進度緩慢，涉及資金1853.54萬元。各鎮(zhèn)（街道）安排疫情防控資金2299萬元，截至2020年3月，已支出445.46萬元，尚有結(jié)轉(zhuǎn)資金1853.54萬元未使用。

　　2.對部分企業(yè)優(yōu)惠貸款需求測算不夠精準(zhǔn)。截至2020年3月，斗門區(qū)有6家企業(yè)被納入全國性或者地方重點保障企業(yè)名單，原申報優(yōu)惠貸款需求合計3.08億元，但部分企業(yè)因相關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)資金需求調(diào)整或相關(guān)款項支付要求等原因，目前暫未申請貼息貸款也無融資需求。

　?。ǘ┕⑨t(yī)院清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款方面

　　截至2019年6月，有3家區(qū)公立醫(yī)院拖欠供應(yīng)商的藥品及耗材賬款共4870.27萬元，相關(guān)情況未納入全區(qū)清理拖欠民營企業(yè)、中小企業(yè)賬款臺賬管理。

　　（三）科技企業(yè)孵化育成體系方面

　　一是個別孵化器運營績效差，在孵企業(yè)經(jīng)營狀態(tài)不佳，孵化效果不理想，如珠海新青99oC創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)基地的10家在孵企業(yè)，其中6家已無法經(jīng)營，4家未實現(xiàn)盈利，產(chǎn)業(yè)基地基本處于停運狀態(tài)。二是部分孵化器對財政補助收入依賴性高，自主盈利能力較弱，如：有2家企業(yè)近兩年財政補助收入占年度總收入的50%以上。三是個別成立時間不符合要求的企業(yè)被納入在孵企業(yè)。四是個別孵化器未按規(guī)定設(shè)立自有種子資金。

　　五、重點民生資金和項目審計情況

　　重點對鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略資金、井岸影劇院維修改造項目進行審計。審計結(jié)果表明，各鎮(zhèn)（街道）、相關(guān)部門能認真貫徹落實鄉(xiāng)村振興各項政策，統(tǒng)籌推進鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施。區(qū)相關(guān)企業(yè)能積極推進民生工程建設(shè)，項目建成效果良好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　（一）鄉(xiāng)村振興資金方面

　　1.耕地地力保護補貼工作前期準(zhǔn)備不充分，導(dǎo)致補貼發(fā)放滯后，涉及金額1595.96萬元。其中：2018年補貼資金于2019年12月才發(fā)放完畢；2019年補貼資金于2020年3月才發(fā)放完畢。

　　2.部分樣板村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目管理不規(guī)范。一是11條市級樣板村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目無圖施工，存在邊設(shè)計邊施工情況，不利于投資控制和工程質(zhì)量受理；二是部分樣板村項目概預(yù)算未報經(jīng)相關(guān)部門審批，不符合基本建設(shè)程序要求。

　?。ǘ┟裆こ探ㄔO(shè)管理方面

　　審計抽查了井岸影劇院維修改造項目發(fā)現(xiàn)：

　　1.設(shè)計變更管理不到位。一是有12份設(shè)計變更未履行審批手續(xù)先行施工，涉及金額365.53萬元；二是有8份設(shè)計變更未嚴(yán)格審核把關(guān)，建設(shè)單位及監(jiān)理單位直接以施工單位上報的數(shù)據(jù)作為確認數(shù)據(jù)，偏差率高達65.41%，涉及金額175.23萬元。

　　2.該項目合同約定防滲漏工程保修期僅為2年，不符合《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》規(guī)定的最低期限5年的要求。

　　六、公共投資項目審計情況

　　審計抽查了連橋路提升改造工程、縣道升級改造工程等項目。審計結(jié)果表明，各單位能夠積極推動相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)，項目建成改善了我區(qū)城區(qū)交通狀況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　?。ㄒ唬┻B橋路提升改造工程超付工程進度款

　　個別單位對已完成工程量審核不嚴(yán)，超付工程進度款，涉及金額397.23萬元。

　　（二）部分項目預(yù)算投資計量計價虛高，多計造價296.38萬元

　　連橋路提升改造工程、縣道升級改造工程因工程量計算不準(zhǔn)確、綜合單價計算有誤等原因，多計造價共296.38萬元。

　?。ㄈ┛h道升級改造工程征收管理不規(guī)范

　　一是土地征收（預(yù)）公告前，代建單位未進行社會穩(wěn)定風(fēng)險評估。二是征拆經(jīng)費中的不可預(yù)見費取費標(biāo)準(zhǔn)不準(zhǔn)確。不可預(yù)見費應(yīng)按5～10%計取，但建設(shè)單位實際按20%計取，該項資金尚未支出。

　?。ㄋ模┻B橋路提升改造工程項目建設(shè)管理不規(guī)范

　　一是現(xiàn)場安全文明施工不規(guī)范，存在安全隱患，如：現(xiàn)場部分溝槽、基坑開挖未采取放坡及鋼板樁支護等施工措施。二是部分工程未按圖施工，與設(shè)計要求不符，如：部分雨水管道開挖寬度不足，部分雨水井基坑未設(shè)置拉森Ⅲ型鋼板樁支護，部分施工區(qū)域未安裝A1型圍擋。

　　七、審計建議

　　以上問題產(chǎn)生的主要原因：一是預(yù)算績效理念轉(zhuǎn)變不到位。如部分部門資金到位后再開展工作，存在重支出輕績效思想，造成預(yù)算項目推進慢、資金沉淀閑置等問題；二是主管部門縱向管理力度有待加強。如專項資金主管部門對資金使用單位監(jiān)管不到位，部分財政資金管理、監(jiān)督力度不足，對安排到各鎮(zhèn)（街道）的資金監(jiān)管缺位，導(dǎo)致專項工作管理不到位；三是責(zé)任主體單位監(jiān)督力度有待加強。如民生工程建設(shè)、公共投資項目等方面，由于項目建設(shè)（代建）單位等責(zé)任落實不到位、執(zhí)法監(jiān)督不到位等，導(dǎo)致部分項目未履行手續(xù)先行開工、超付工程進度款等問題時有發(fā)生。為此，審計建議：

　?。ㄒ唬娀С鲱A(yù)算管理，保障重點支出。嚴(yán)格落實預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，科學(xué)編制預(yù)算，強化執(zhí)行監(jiān)管、優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，壓減無效低效支出，統(tǒng)籌加大重點項目的資金安排。切實嚴(yán)控一般性支出，嚴(yán)格落實政府過“緊日子”要求。

　?。ǘ┘訌娒裆Y金監(jiān)管，提高資金使用績效。全面實施預(yù)算績效管理，健全項目績效評價制度。聚焦教育、醫(yī)療、就業(yè)等重點領(lǐng)域工程和資金管理使用情況，壓實主體責(zé)任，強化項目績效管理，解決項目推進慢、資金滯留閑置、當(dāng)年無支出等問題，切實提高財政資金使用效益。

　　（三）強化過程監(jiān)督，鞏固畜禽禁養(yǎng)工作成果。加強對畜禽養(yǎng)殖場清理工作的過程監(jiān)督，加強對保留規(guī)模養(yǎng)殖場的監(jiān)管，規(guī)范養(yǎng)殖行為，減少對生態(tài)環(huán)境和周邊群眾生活質(zhì)量的影響。

　?。ㄋ模┘訌娛┕み^程監(jiān)管，保障工程質(zhì)量。各建設(shè)代建單位要切實履行自身職責(zé)，采取有效監(jiān)管措施，督促施工單位按照工程設(shè)計圖紙和施工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)施工，確保工程質(zhì)量。加強對結(jié)算資料真實性和有效性的審核，提高政府投資效益。

　　對本審計工作報告反映的具體審計情況，區(qū)審計局已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告，下達審計決定；對涉嫌違法違紀(jì)問題線索，已按有關(guān)規(guī)定進行移送，2019年7月以來，共向區(qū)紀(jì)委監(jiān)委等部門移送重大問題線索5起；對違反財經(jīng)法規(guī)的問題已作出處理；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已建議有關(guān)部門單位建章立制，切實加強內(nèi)部管理。下一步，區(qū)審計局將督促各鎮(zhèn)（街道）、部門單位認真整改，整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會專題報告。             

　　報告完畢。請予審議。