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斗門區(qū)2015年度本級預算執(zhí)行和其他財政

收支審計查出問題整改情況公告

（2017年3月6日）

2016年9月30日,區(qū)三屆人大常委會第四十次會議審議了《關于斗門區(qū)2015年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告》。根據審議意見，區(qū)政府高度重視，要求相關部門根據審計意見做好審計整改落實，鎮(zhèn)街要專題研究，拿出具體整改辦法。要加強對審計問題的監(jiān)察管理，由區(qū)審計局牽頭，制定整改方案報區(qū)政府，由區(qū)政府督辦室抓好督查督辦。區(qū)審計局建立整改臺賬，切實跟進督促整改。大部分部門單位都高度重視整改工作，制定整改方案，采取措施落實整改任務，協(xié)力推動審計整改工作取得明顯成效?，F(xiàn)將有關情況公告如下：

　 一、審計查出問題的整改情況及成效

在2015年度區(qū)本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計中，審計部門對區(qū)本級財政預算執(zhí)行、區(qū)屬部門預算執(zhí)行、民生專項資金的管理和使用、重大政府投資管理情況等進行檢查，針對發(fā)現(xiàn)的問題線索實施審計，涉及30多個部門單位，查出主要問題36項，涉及重點整改部門單位13家。要求主管部門、關聯(lián)單位對具體問題逐條逐項跟蹤落實，督促被審計單位及時整改、堵塞漏洞，推動健全體制機制，防范廉政風險。截至2016年11月23日，審計工作報告中涉及的問題36個，已整改到位的21個，部分整改的11個，未整改的4個。

（一）加強預算管理，維護財政資金安全高效。

對審計發(fā)現(xiàn)部分資金未納入預算管理、非稅收入未及時繳庫、部門預算單位資金閑置滯留等影響公共財政收入的問題，財政部門進行了清理清查。一是加大財政資金清理繳庫力度。按照審計要求，區(qū)財政局將部分以前年度非稅收入繳庫，同時，加大財政暫存款清理力度，目前已清理部分上級轉移支付資金。二是加快清理區(qū)屬部門單位結存資金進度。10月15日，區(qū)財政局下發(fā)通知要求各預算單位對自有賬戶預算結轉結余資金進行清理，并按規(guī)定上繳財政統(tǒng)籌使用，減少預算單位資金結存。三是做實投資審計核減額。通過對5個重大政府投資項目審計，核減工程額1065.36萬元。相關部門按照審計要求加大審核力度，并以點帶面，進一步規(guī)范政府投資工程預（結）算和決算審核制度。

（二）建立長效機制，規(guī)范內部管理。

各部門針對自身存在的問題，在糾錯補漏的基礎上，進一步規(guī)范內部管理制度，健全長效機制，改進管理方法，實現(xiàn)科學有序管理。一是建章立制，規(guī)范管理。至2016年11月，相關部門共建立完善制度7項。如區(qū)教育局制定《斗門區(qū)本級教育費附加使用管理辦法》，并于2016年11月10日起實施。教育費附加的預算編制、使用和監(jiān)管等規(guī)范了程序，明確了責任。區(qū)財政局出臺《斗門區(qū)預算單位預算支出進度考核暫行辦法》，并將此指標納入單位年度崗位目標考核體系，加快了預算單位預算資金支出進度，提高資金使用效率。二是規(guī)范運行，建立長效機制。2016年重點關注以個人補貼形式發(fā)放的民生類專項資金，發(fā)現(xiàn)部分單位存在審核不嚴，導致民生資金被虛報冒領。相關職能部門對審計發(fā)現(xiàn)的問題高度重視，切實落實整改工作。如區(qū)殘聯(lián)成立整改工作領導小組，強化措施抓整改，健全工作機制，建立專項資金撥付臺賬，落實層層把關，嚴防漏洞。

（三）加強鎮(zhèn)級預決算管理，摧動財政體系的整體改革。

審計發(fā)現(xiàn)鎮(zhèn)級財政管理還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如未編制決算草案、預算編制不夠細化、財政資金未全額納入預算管理、非稅收入未及時收繳、存量資金未及時清理統(tǒng)籌使用、國資管理不夠規(guī)范等問題，影響了資金的使用效益。各鎮(zhèn)街對照審計發(fā)現(xiàn)的問題認真開展了自查自糾，并制定相關措施加強管理，進一步推進零基預算改革。

二、未完成整改問題的原因分析

從近年審計查出問題的整改情況看，被審計單位對查出問題整改的重視程度逐年提高，審計查出的大部分問題也都得到了及時糾正和整改，但由于涉及歷史客觀實際、制度逐級呈批、清理涉及面廣等因素，一些問題難以在規(guī)定時間內完成整改。從檢查情況來看，影響問題未如期完成整改的主要原因如下：

（一）整改工作量大，進一步核實需時較長。

部分審計發(fā)現(xiàn)的問題整改需時較長。如對區(qū)民政局發(fā)放的低保金、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助金存在監(jiān)管漏洞，導致部分專項資金被虛報領取的問題，由于涉及核查面廣，需要核查我區(qū)領取低保金、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助的3531戶（5223人）低保對象的個人不動產、車輛等信息后，采取措施進行整改，在整改期限內區(qū)民政局無法按時完成。

（二）個別單位不夠重視，影響整改成果落實。

對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改得到大部分單位的高度重視，或成立整改領導小組，或制定整改方案，或制定整改措施，但還存在個別單位不夠重視，經再三催促仍未上報整改情況，或只回復日后將加強管理而沒有提出具體整改措施，存在“問題年年查，年年有”的現(xiàn)象。

對上述因各種因素而未能及時完成整改的問題，相關部門均應制定整改計劃，并指派專人負責督辦。區(qū)審計局也建立了審計整改臺賬，動態(tài)跟蹤整改進度，力求做到整改一個核銷一個。

三、下一步審計整改工作的意見建議

各部門、單位要高度重視審計問題的整改落實，把建立健全長效機制、完善相關管理制度作為審計整改的重要內容和最終目標，實現(xiàn)固本強基。

（一）主動適應審計整改新常態(tài)。

按照審計監(jiān)督全覆蓋的要求，今后對審計整改的要求將越來越嚴，標準越來越高，公告力度也越來越大。要轉變思想觀念，主動適應審計整改新常態(tài)的要求，既要正視審計發(fā)現(xiàn)的問題，又要強化整改責任，及時落實整改，有效防范風險。

（二）抓住重點，確保實效。

要抓住財政資金類問題整改這個關鍵環(huán)節(jié)，對重點問題進行專人催辦，積極推動財政資金規(guī)范、高效使用，促進把更多財力用于穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險的重點領域，充分發(fā)揮源頭治理的作用。

（三）強化督導，嚴肅問責。

通過部門協(xié)作、線索移送等方式，進一步強化紀檢監(jiān)察、組織人事、財政稅務、審計國資等部門的協(xié)作機制，全面建立信息共享和審計整改聯(lián)動機制，嚴格問責追責。健全審計整改結果公告制度，規(guī)范審計結果公告程序，擴大審計結果公告范圍，積極穩(wěn)妥推進審計整改全過程全方位公開，倒逼審計整改落實。 

（四）建章立制，堵塞漏洞。

針對審計查出的問題，要認真總結、舉一反三，從體制機制方面查擺薄弱環(huán)節(jié)和存在漏洞，加快完善內部審計機制，筑牢基礎防線。深入推進重點領域關鍵環(huán)節(jié)改革，修訂相關管理制度，促進釋放改革新動能。